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Risque de Faillite

Risque de Faillite

Définition de ‘Risque de Faillite’

La possibilité que la société ne pourra pas faire face à ses obligations financières. Le risque de faillite décrit la probabilité qu'une entreprise devienne insolvable en raison de son incapacité à rembourser sa dette. Une entreprise peut échouer financièrement en raison de problèmes de flux de trésorerie résultant de l'insuffisance des ventes et les frais d'exploitation élevés. Pour résoudre les problèmes de flux de trésorerie, l'entreprise peut augmenter ses emprunts à court terme. Si la situation ne s'améliore pas, l'entreprise est à risque d'insolvabilité ou de faillite. De nombreux investisseurs considèrent le risque de faillite d'une entreprise avant de prendre des décisions d'investissement en ses actions ou ses obligations. Des agences telles que Moody et Standard & Poor tentent d’évaluer le risque en donnant la notation des obligations. Aussi appelé «risque d'insolvabilité».

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L'insolvabilité survient lorsqu'une entreprise ne peut respecter ses obligations financières contractuelles lorsqu'elles arrivent à échéance. Les obligations pourraient comprendre les intérêts et les remboursements de capital sur la dette, les paiements sur les comptes créditeurs et les impôts sur le revenu. Plus précisément, une entreprise est techniquement insolvable si elle ne peut pas s'acquitter de ses obligations actuelles lorsqu'elles arrivent à échéance, en dépit de la valeur de ses actifs dépassant la valeur de son passif. Une entreprise est légalement insolvable si la valeur de ses actifs est inférieure à la valeur de son passif. Une entreprise est en faillite si elle est incapable de payer ses dettes et dépose une pétition de faillite.
La solvabilité est mesurée avec un rapport de liquidité appelé «taux de liquidité», une comparaison entre les actifs courants (y compris les fonds en caisse et les avoirs qui pourraient être convertis en espèces dans les 12 mois tels que les stocks, les créances et les fournitures) et les passifs courants (dettes dues dans les 12 prochains mois, comme les intérêts et les remboursements de capital sur l’entretien de la dette , les salaires et les charges sociales). Il ya plusieurs façons d'interpréter le taux actuel. Par exemple, le manuel «Gestion financière contemporaine», estime de 2:1 comme un taux actuel en tant que solvant, montrant que les actifs actuels de l'entreprise sont deux fois ses dettes à court terme. En d'autres termes, les actifs de l'entreprise permettraient de couvrir ses dettes à court terme d'environ deux fois.
Quand une entreprise publique n'est pas en mesure de respecter ses obligations de la dette et ses fichiers de protection en vertu de la faillite, elle peut réorganiser ses activités dans le but de devenir rentable, ou elle peut fermer ses opérations, vendre ses actifs et utiliser le produit pour rembourser ses dettes (un processus appelé «liquidation»). Dans une faillite, le propriétaire des actifs de l'entreprise transfère les actionnaires aux détenteurs d'obligations. Parce que les détenteurs d'obligations ont prêté de l'argent ferme, ils seront payés avant les actionnaires, qui ont une participation.

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